個人事業主として起業するには？法人との違いや開業に必要な手続きを紹介

起業する際の個人事業主と法人の違い

起業を考える際、まず「個人事業主」と「法人」のどちらの事業形態を選択するか判断しなければなりません。ここでは、個人事業主と法人の主な違いについて解説します。

起業時の手続き

個人事業主が起業する際の手続きは、開業届の提出のみで比較的シンプルです。節税を考えるならば、開業届とあわせて青色申告承認申請書を提出することになりますが、その場合でも法人設立の手続きよりは簡素です。なお、開業届や青色申告承認申請書の詳細については「個人事業主として起業をする際に必要な手続き」で解説します。

一方、法人の場合は、会社の規則をまとめた定款の作成や公証役場での定款の認証、法務局での登記申請など、複数の手続きを経て会社設立となります。

手続きの簡便さという点では、個人事業主のほうが起業のハードルが低く、始めやすい形態といえるでしょう。

参考：株式会社の設立手続について｜法務省

納付する税金の種類

個人事業主と法人では、納付する税金の種類が異なります。
個人事業主の場合、事業から得た所得に対して所得税や個人住民税、個人事業税などが課されます。所得税は累進課税制度となっており、所得が増えるほど税率も上がる仕組みです。個人住民税は、所得に応じて算出される所得割と定額で課税される均等割をあわせて納めます。個人事業税は、課税対象の業種を営み、年間所得が290万円を超える場合に納付します。

法人が納付する税金は、所得に対して課される法人税や法人住民税、法人事業税などです。法人税は、基本的に税率が一定の比例課税です。法人住民税は、法人税額に応じて算出される法人税割と資本金等の額や従業員数に応じて定額で課税される均等割があります。法人事業税は、法人が行う事業に対して課される税金です。所得額や収入額に応じて納付する所得割・収入割と、一定の規模以上の法人が納付する付加価値割・資本割が設けられています。
また、法人事業税とあわせて、2019年度の税制改正により創設された特別法人事業税を納付します。特別法人事業税は、法人事業税の一部を分離して導入された国税です。

経費として認められる範囲

個人事業主は、事業に直接関わる費用が経費として認められます。たとえば、自宅の一部を事業用スペースとして使用する場合、家賃や通信費などは事業で使用した分のみを経費として計上することが可能です。事業用で使用した分は、「家事按分（かじあんぶん）」で経費を算出しましょう。

一方、法人の場合は、会社の経費として計上できる範囲が広く、福利厚生費や交際費なども一定のルールのもとで経費として認められます。

なお、個人事業主が経費として計上できるものに関しては、以下の記事を参考にしてください。
個人事業主が経費に計上できるもの一覧！上限や節税のテクニック

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個人事業主として起業するメリット

個人事業主としての起業は、多くのメリットがあります。

• 簡単な手続きで起業できる
• 意思決定を早く行える
• 税負担を抑えられる
• 柔軟な働き方ができる

まずは、開業届の提出だけで事業を開始できる手軽さです。高額な費用も不要なため、リスクを最小限に抑えながら独立への第一歩を踏み出せます。

また、事業の意思決定をスピーディーに行えるのも強みです。法人では、会社のルールに則り組織として意思決定するのに対し、個人事業主の場合は、個人の判断で決められます。クライアントからの要望に素早く対応できるため、機動力を活かせます。案件の諾否や価格の決定なども個人で判断できることは、大きなアドバンテージとなるでしょう。

さらに、青色申告によって税負担が抑えられるのも大きなメリットです。青色申告とは、一定の水準で取引の状況を記帳し、申告・納税することで、税制上の特典が受けられる制度です。たとえば、赤字が生じた場合、3年間の繰越控除が可能となります。事業の立ち上げ期に発生しがちな赤字を将来の黒字と相殺できるため、税負担の軽減に役立てられます。

プライベートと仕事のバランスを自分でコントロールできる点もメリットになるでしょう。働く場所や時間、対応する分野などを自由に選べるため、より自分に合った働き方が実現できます。

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個人事業主として起業するデメリット

個人事業主として起業を考えるなら、デメリットも理解しておきましょう。

• 社会的信用が低くなりやすい
• 保険料の負担が大きくなる

個人事業主は、社会的信用が低い傾向にあり、法人と比べると、大型案件の獲得や企業との長期契約が困難な場合があります。

また、社会保険料の負担もデメリットになりうるでしょう。会社員は、社会保険料を企業と折半しますが、個人事業主は全額自己負担になります。保険料の支払いが、経済的な負担につながるかもしれません。

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個人事業主として起業を決めたら行う5つのステップ

個人事業主として起業を決断したら、計画的に準備を進めていきましょう。起業するためには、以下の5つのステップを順に実行することをおすすめします。

1.事業内容とコンセプトを固める

個人事業主として起業する際のファーストステップは、事業内容とコンセプトの明確化です。「なぜ、事業を始めるのか」「事業をとおして何を実現させたいのか」などもあわせて考えましょう。具体的に固める内容は、以下を参考にしてください。

• 起業の動機や目的
• 提供するサービスや商品
• ターゲット層
• サービスの独自性や価値提案

ターゲット層は、「誰に」サービスや商品を提供するのかを明確にすることが重要です。年齢や性別、職業など、ペルソナを細かく設定することで、マーケティング戦略が立てられます。

また、サービスの独自性や価値提案も考えておきましょう。既存のサービスや競合との差別化をはかると、サービスの独自性が生まれます。自分ならではの強みがあれば、ターゲットに価値を提供できるでしょう。

2.事業計画書を作成する

事業内容やコンセプトを固めたら、次は事業計画書にまとめましょう。言語化することで、より詳細まで内容を精査できるようになります。事業計画書には、以下の項目を盛り込むと良いでしょう。

• 創業の動機・目的・ビジョン
• 創業者の職務経歴や実績
• 事業内容やサービス内容
• セールスポイント
• ターゲット層や集客方法
• 業界動向や競合分析
• 必要な資金と調達方法
• 収支計画
• 取引先や取引関係

事業計画書には決められたフォーマットがないため、自由な書式で作成して構いません。フォーマットがほしい場合は、日本政策金融公庫が提供している書式を用いると、スムーズに作成を進められるでしょう。事業計画書または創業計画書のフォーマットの使用がおすすめです。

参考：各種書式ダウンロード｜日本政策金融公庫

3.開業資金を計算する

ステップ3は、開業資金の算出です。開業資金は、「初期投資」と「運転資金」に分けて考えます。

初期投資には、事業で使用するパソコン・プリンターといった機器や設備、備品、オフィスを契約する場合の契約費などが含まれます。開業に必要なものをピックアップし、適切に投資しましょう。

一方、運転資金は、事業が軌道に乗るまでの経費をまかなうためのものです。起業時に、6ヶ月分の資金を確保しておくことが望ましいでしょう。特に独立直後は、安定した収入が得られるとは限らないため、余裕を持った資金計画が必要です。

4.資金調達の方法を検討する

自己資金での開業が理想的ですが、不足する場合は外部からの調達を検討する必要があります。

資金調達の方法は、主に以下の4つです。

• 民間の銀行から融資を受ける
• 日本政策金融公庫から融資を受ける
• 自治体の補助金や助成金を活用する
• クラウドファンディングを活用する

民間銀行の信用保証付き融資は、過去の実績や信用調査によって審査が行われ、条件をクリアすれば融資を受けられます。審査には1ヶ月以上かかるケースもあるため、余裕を持って準備をしましょう。

日本政策金融公庫の「新規開業・スタートアップ支援資金」は、新たに事業を始める方または事業開始後おおむね7年以内の方を対象とした融資制度です。無担保・無保証人で利用できる可能性があり、金利の低さや返済期間の長さもメリットです。

自治体の補助金や助成金は、原則として返済の必要がありません。たとえば、東京都では東京都中小企業振興公社の「創業助成事業」、都心部以外では各都道府県の「起業支援金」などがあります。

また、クラウドファンディングも選択肢の一つです。特に、サービスやプロダクトに独自性がある場合は、多くの支援者から資金を集められる可能性があります。

5.許認可を申請する

個人事業主になる場合、基本的に許認可は不要ですが、事業内容によっては申請が必要になるケースもあるため、事前に確認しておきましょう。

たとえば、飲食店を開業する場合は「営業許可」、中古品を扱う事業を行う場合は「古物商許可」など、さまざまな業種で許認可の申請が必要となります。許認可を取得するには、所定の行政機関で申請を行い、審査を受けましょう。提出する書類や手続きの方法は、業種や地域によって異なるため、事前にチェックしておくとスムーズに進められます。

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個人事業主として起業をする際に必要な手続き

個人事業主として起業を決めたら、必要な手続きを行いましょう。手続きをすることで、税制上の優遇措置を受けられたり、将来的なトラブルを防止できたりします。

税務署に開業届を提出する

まず、個人事業主として起業する際に行う手続きは、税務署への「個人事業の開業・廃業等届出書」（開業届）の提出です。この届出は、原則として事業開始から1ヶ月以内に行う必要があります。

開業届の提出自体は法的な義務ではありません。しかし、提出することで青色申告制度の利用や屋号（事業名）の登録ができ、「小規模企業共済」といった各種制度への加入資格が得られます。

開業届には、氏名や住所などの基本情報のほか、事業内容や開業日、屋号などを記入しましょう。提出先は、原則として事業所の所在地を管轄する税務署です。自宅を事業所とする場合は、居住地の管轄税務署に提出します。提出方法は、窓口へ持参するほか、郵送やe-Taxによる電子申請も可能です。

なお、開業届の書き方について詳しく知りたい方は下記の記事を参考にしてください。
個人事業主の開業届ガイド！出さないとどうなるか・書き方や必要なもの

青色申告承認申請書を提出する

個人事業主として節税対策を考えるなら、青色申告がおすすめです。青色申告を行うためには、開業届とあわせて「青色申告承認申請書」を提出します。この申請書の提出時期は、青色申告書による申告をしようとする年の3月15日までです。ただし、その年の1月16日以後、新たに事業を開始したり不動産の貸付けをした場合には、その事業開始等の日（非居住者の場合には事業を国内において開始した日）から2ヶ月以内とされています。

青色申告のメリットは、一定の要件を満たす場合に55万円または65万円、要件に該当しない場合でも10万円の特別控除が受けられることです。控除によって、所得税と住民税の負担を軽減できます。

また、青色申告には、最長3年の赤字の繰越控除や家族への給与の経費計上、30万円未満の減価償却資産の一括経費計上など、さまざまな特典があります。特に、開業初期は経費が先行することが多いため、赤字の繰越控除はメリットとなるでしょう。

青色申告を選択する場合、複式簿記による記帳が要件になります。記帳には、それなりの時間と手間がかかるため、会計ソフトの利用がおすすめです。

青色申告については、下記の記事でも紹介しています。
青色申告とは？やり方や白色申告との違いを解説

国民健康保険・国民年金に切り替える

国民健康保険の手続きは、居住地の市区町村役場で行います。手続きに必要な書類は、健康保険資格喪失証明書や本人確認書類、マイナンバーカードなどです。手続きは、原則として資格喪失日から14日以内に行う必要があります。

なお、国民健康保険への切り替えではなく、退職前に会社で加入していた健康保険を継続する「健康保険任意継続制度」を選ぶことも可能です。ただし、会社と折半していた健康保険料を個人で全額支払うことになる点は考慮しておきましょう。
加入条件は、資格喪失日の前日までに被保険者期間が継続して2ヶ月以上あること、資格喪失日から20日以内に申出書を提出することです。加入できる期間は最長2年間となります。

国民年金の切り替え手続きも市区町村役場で行います。必要書類は、年金手帳や基礎年金番号通知書など年金番号がわかるもの、本人確認書類、離職票や退職証明書といった退職日がわかる書類です。手続きの期限は、国民健康保険と同様に原則14日以内です。

参考：健康保険任意継続制度（退職後の健康保険）について｜全国健康保険協会

事業用の銀行口座を開設する

個人事業主として起業する際は、事業用の銀行口座の開設をおすすめします。プライベートと事業の資金を明確に区別することで、経理処理がスムーズになり、確定申告の際のミスも防げるためです。

事業用口座を開設する際は、屋号（事業名）付きの口座にすると、取引先からの振込時に事業であることが明確になるため信用が高まるでしょう。

口座を開設する銀行選びのポイントとしては、手数料の安さやオンラインバンキングの使いやすさ、APIによる会計ソフトとの連携のしやすさなどが挙げられます。特に、自動化や効率化の観点から、テクノロジーとの親和性の高い口座がおすすめです。

また、クレジットカードも事業用として作っておくと便利です。経費の管理がしやすく、帳簿付けの効率化にもなります。そのほか、個人用と比べて利用可能額が大きい傾向にある点もメリットになるでしょう。

個人事業主が事業用の口座を作るメリットについては、下記の記事でも紹介しています。
個人事業主が口座を分けないとどうなる？事業用口座のメリットや手続きも解説

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起業後に発生する主な事務作業

個人事業主として起業すると、さまざまな事務作業も自分で行うことになります。ここでは、発生する事務作業を「月単位」と「年単位」に分けて、それぞれ解説します。

月単位のタスク

個人事業主が月単位で行う事務作業は、以下のとおりです。

タスク	概要
帳簿の記帳	収入と支出 の記録
請求書の 管理	取引先へ請求書の 発行・送付
経費の 支払い	固定費の 支払い確認
入金管理	入金確認と 未入金対応

特に重要なのは、帳簿の記帳です。収入と支出の記録を習慣化することで、リアルタイムで財務状況を把握できるようになります。また、確定申告の準備も容易になるでしょう。クラウド会計ソフトを使用すれば、レシートの読み取りや銀行口座との自動連携などの機能があるため、記帳作業を効率化できます。

請求書の発行や取引先への送付も月次のタスクです。クラウド請求書サービスを活用すれば、作成から送付までをスムーズに進められます。

また、経費の支払いも忘れずに行いましょう。特に、月額のサブスクリプションを複数利用する場合は、支払い忘れに注意が必要です。事業用の銀行口座やクレジットカードがあれば、引き落とし設定をしておくと良いでしょう。

年単位のタスク

個人事業主が、年単位で行うタスクは以下のとおりです。

タスク	概要	期限
確定申告	所得に応じた 税額の確定	毎年2月16日から 3月15日まで
住民税の納付	送付される 納付書で納税	6月末日、8月末日、 10月末日、翌年1月末日の4回
消費税の 確定申告	一定の条件に 該当する場合	3月31日まで

確定申告は、1年間の収入と経費をまとめて申告し、所得税や復興特別所得税の納税額を確定させる手続きです。青色申告を選択している場合は、貸借対照表や損益計算書などの作成も行います。申告の期限は、毎年2月16日から3月15日までです。ただし、土日や祝日と重なる場合は税務署の翌開庁日となります。

住民税の納付も忘れずに行いましょう。毎年6月頃に届く納税通知書に基づいて、年4回に分けて納付または一括納付のいずれかで対応します。

消費税の確定申告は、一定の条件に該当した場合に必要となります。消費税の申告・納付は、原則3月31日までです。初めて課税事業者になる場合は、「消費税課税事業者届出書」の提出も行います。

参考：所得税の確定申告｜国税庁

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個人事業主として起業をするのに向いている人の特徴

起業を考える際、技術的なスキルだけでなく、ビジネススキルや精神面での強さも求められます。以下に挙げる5つの特徴があると、個人事業主として成功する可能性が高いといえるでしょう。

自己管理能力が高い

個人事業主として起業をするのに向いている人の特徴として、高い自己管理能力が挙げられます。業務の進行管理やスケジュール調整、タスクの優先順位の決定など、すべてを自分自身で行う必要があるためです。

個人事業主は、複数のプロジェクトを同時に進行させることも多く、締め切りの管理が重要になります。自分で計画を立て、それを実行し、必要に応じて軌道修正できる能力が求められるでしょう。納期を守れるかは、信頼獲得の重要な要素です。

自己管理能力を高めるには、タイムトラッキングツールやプロジェクト管理ツールの活用が効果的です。ツールを使って、自分の時間の使い方を可視化し、効率化を図りましょう。自己管理能力が高まれば、より多くの案件をこなせるようになり、結果的に収入アップにもつながります。

コミュニケーション能力が高い

個人事業主として活動するうえで、コミュニケーション能力は大事なスキルです。技術力とあわせて、クライアントとの円滑なコミュニケーションが案件の成功と継続的な取引につながります。

具体的には、クライアントの要望を正確に理解し、技術的な内容を分かりやすく説明する能力です。専門用語を多用せず、相手の知識レベルに合わせた説明ができると、信頼関係を構築しやすくなるでしょう。

また、提案力もコミュニケーションスキルの一つです。クライアントが明確に要望を伝えられない場合でも、課題を引き出し、解決策を提案できる能力があれば、より高い価値を提供できます。「作業を任せる人材」ではなく、「課題解決のパートナー」として認識されるでしょう。

専門スキルや豊富な経験がある

個人事業主として独立する際は、専門スキルや経験があるとニーズが高いでしょう。

たとえば、特定の分野に特化することで、その分野の専門家として認知されやすくなります。「何でもできる」よりも「この分野なら誰よりも詳しい」というポジショニングのほうが、高単価案件を獲得しやすくなるでしょう。

また、特定の業界知識を持っていることも強みになります。金融、医療、教育、不動産など、業界特有の課題や規制を理解していると、高い付加価値を提供できます。

柔軟性と適応力がある

個人事業主として起業するのに向いている人の特徴として、変化する状況に柔軟に対応できる適応力があります。

たとえば、技術トレンドや新しいツールをいち早く取り入れる人は、市場価値を高められる可能性があります。特に、移り変わりが早い市場においては、ニーズをキャッチして柔軟に対応することで、評価を得られるでしょう。
また、クライアントの要望変更や予期せぬ問題発生時にも、感情的にならず建設的な解決策を模索できる人は、長期的な信頼関係を築きやすいでしょう。

精神的な強さがある

個人事業主として起業を考えるなら、精神的な強さも大事な要素になります。特に、起業初期は、案件獲得の不安や収入の変動によるストレスが大きくなりがちです。

そのため、さまざまなプレッシャーに対して、過度に落ち込んだり不安になったりせず、前向きに対処できる精神力が求められます。失敗やフィードバックを成長の機会と捉え、あらゆる意見にも冷静に対応する姿勢を持ちましょう。

また、個人で活動することへの耐性も必要です。個人事業主になると、一人で意思決定を行う場面が増えます。こうした状況でも精神的な安定を保ち、モチベーションを維持することが成功の鍵となります。

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個人事業主として起業を成功させるためのポイント

個人事業主として起業を成功させるには、技術力とビジネス面で戦略的なアプローチが必要です。ここでは、起業初期のリスクを抑えつつ、着実に事業基盤を固めるためのポイントを3つ紹介します。

開業費用をできる限り抑える方法をとる

個人事業主として起業する際、初期投資を最小限に抑えられるよう計画を立てましょう。たとえば、既に持っているノートパソコンやソフトウェアを活用したり、必要なツールやソフトウェアは無料版・低価格プランから始めたりするのがおすすめです。ツールやソフトウェアは、サブスクリプション型のサービスを利用するのも良いでしょう。高額なライセンスを一括購入するのではなく、月額制のクラウドサービスを活用することで、初期費用を抑えながら必要に応じてスケールアップできます。

また、オフィス賃料の削減のために自宅で開業する方法があります。自宅であれば、開業費用のほか、運転資金も抑えることができます。

自身の強みを活かしたマーケティング戦略を立てる

個人事業主として成功するために、自分の強みを明確にし、強みを効果的にアピールするマーケティング戦略を立てましょう。まずは自己分析を行い、スキルや業界知識、過去の実績など、自分の強みを洗い出すことが大事です。

強みが明確になったら、それを活かせる市場を見つけましょう。特定の技術や業界に絞ることで、その分野での「第一人者」としてのポジションを目指せます。たとえば、「金融系のセキュリティに強いエンジニア」「SNS運用に特化したコンサルタント」といった具体的なポジショニングです。

また、X（旧Twitter）やLinkedInなどのSNSを活用した情報収集や情報発信も効果的です。技術的な知見の共有や業界情報のキュレーションを通じて、潜在的なクライアントとのつながりを作りましょう。ただし、情報発信をする際は、単なる営業目的ではなく、価値ある情報の提供を心がけることがポイントです。

専門家への相談を視野に入れる

個人事業主としての起業を成功させるなら、専門家の支援を受けるのも一つの手です。特に、起業したての頃は案件の獲得が難しかったり契約に不安を感じやすかったりしやすいです。

案件の獲得や契約に不安がある場合は、フリーランスエージェントの活用を視野に入れておきましょう。フリーランスエージェントのレバテックフリーランスでは、キャリアアドバイザーによるカウンセリングや案件紹介のサービスを受けることが可能です。また、契約関連のサポートも受けられます。ノウハウがある専門家に相談できるので、安心して個人事業主としての第一歩を踏み出せるでしょう。

※本記事は2025年11月時点の情報を基に執筆しております。

最後に

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